企业转让时哪些税费可以免征？

随着市场经济的发展，企业转让已成为企业优化资源配置、实现转型升级的重要途径。企业在进行转让过程中，需要面对一系列税费问题。那么，在哪些情况下，企业转让可以享受税费减免呢？本文将为您详细解析。<

一、增值税减免政策

增值税是企业转让过程中最常见的一种税费。根据我国税法规定，以下情况下，企业转让可以享受增值税减免：

1. 小规模纳税人转让：对于小规模纳税人，其转让行为可以享受3%的简易征收率，相较于一般纳税人6%的税率，可以节省一部分税费。

2. 转让无形资产：企业转让无形资产，如商标、专利等，可以享受5%的税率，相较于有形资产13%的税率，有一定的减免。

3. 转让土地使用权：企业转让土地使用权，可以享受5%的税率，相较于一般纳税人6%的税率，也有一定的减免。

二、企业所得税减免政策

企业所得税是企业转让过程中另一项重要税费。以下情况下，企业转让可以享受企业所得税减免：

1. 符合条件的特殊性转让：企业转让股权、资产等，符合特殊性转让条件的，可以享受免税政策。

2. 转让亏损企业：企业转让亏损企业，可以结转亏损，减少当期应纳税所得额。

3. 转让高新技术企业：企业转让高新技术企业，可以享受15%的优惠税率。

三、印花税减免政策

印花税是企业转让过程中的一种地方性税费。以下情况下，企业转让可以享受印花税减免：

1. 转让土地使用权：企业转让土地使用权，可以享受5%的印花税减免。

2. 转让股权：企业转让股权，可以享受1%的印花税减免。

3. 转让专利权：企业转让专利权，可以享受1%的印花税减免。

四、契税减免政策

契税是企业转让过程中的一种地方性税费。以下情况下，企业转让可以享受契税减免：

1. 转让土地使用权：企业转让土地使用权，可以享受契税减免。

2. 转让股权：企业转让股权，可以享受契税减免。

3. 转让专利权：企业转让专利权，可以享受契税减免。

五、土地增值税减免政策

土地增值税是企业转让过程中的一种地方性税费。以下情况下，企业转让可以享受土地增值税减免：

1. 转让土地使用权：企业转让土地使用权，可以享受土地增值税减免。

2. 转让房产：企业转让房产，可以享受土地增值税减免。

3. 转让土地开发权：企业转让土地开发权，可以享受土地增值税减免。

六、其他税费减免政策

除了上述税费外，还有一些其他税费可以享受减免，如：

1. 房产税：企业转让房产，可以享受房产税减免。

2. 城镇土地使用税：企业转让土地使用权，可以享受城镇土地使用税减免。

上海加喜财税公司服务见解

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